Un auto-entrepreneur cotise pour sa retraite de base et sa retraite complémentaire, peu importe qu'il exerce son activité à titre principal ou complémentaire. S'il cotise déjà par ailleurs, il augmente ainsi le montant de sa future pension.
Lors de la déclaration de son activité, un auto-entrepreneur est automatiquement affilié à la caisse de retraite correspondant à son activité :
Adhésion au titre de la retraite complémentaire de l'Agirc-Arrco
Peu après la déclaration de leur activité, les auto-entrepreneurs reçoivent généralement des formulaires d'adhésion de la part de sociétés privées de caisse de retraite complémentaires, tels que Malakoff Médéric, AG2R, Réunica ou encore Mornay.
Les auto-entrepreneurs sont en effet tenus d'adhérer à l'Agirc-Arrco lors de l'embauche du premier salarié.
Mais ces adhésions concernent uniquement les salariés embauchés par l'auto-entrepreneur qui, lui-même, cotise déjà à la retraite complémentaire par le biais de ses cotisations sociales. Il n'a donc pas à adhérer s'il n'emploie aucun salarié.
La validation des trimestres s'appuie sur le chiffre d'affaires annuel. Il faut avoir réalisé des montants minimaux de chiffre d'affaires au cours de chaque année d'activité pour valider des trimestres de retraite.
Un auto-entrepreneur qui ne valide aucun chiffre d'affaires au cours d'une année n'est redevable d'aucune cotisation. Mais, il n'acquiert donc ni point de retraite ni trimestre de retraite, sauf s'il opte pour le paiement de cotisations minimales.
Pour bénéficier d'une retraite à taux plein, un auto-entrepreneur doit avoir validé un certain nombre de trimestres au cours de sa vie, à raison de 4 maximum par an, y compris en cas de cumul d'activités.
Voici les minimums de chiffre d'affaires à réaliser pour valider un trimestre de retraite en 2019 :
Nature de l'activité |
CA pour valider 1 trimestre |
CA pour valider 2 trimestres |
CA pour valider 3 trimestres |
CA pour valider 4 trimestres |
Ventes de marchandises, hébergement et restauration |
4 137 € |
7 286 € |
10 426 € |
20 740 € |
| Prestation de services commerciale ou artisanale (BIC) |
2 412 € |
4 239 € |
7 266 € |
9 675 € |
| Prestation de services commerciale ou artisanale et professions libérales non réglementées (BNC) |
2 880 € |
5 062 € |
7 266 € |
9 675 € |
| Professions libérales réglementées(BNC) |
2 246 € |
4 491 € |
6 737 € |
8 892 € |
Par exemple, si un auto-entrepreneur réalise un chiffre d'affaires en prestations de services de 12 000 €, il peut valider 4 trimestres d'assurance vieillesse.
Attention, ces montants de chiffres d'affaires varient chaque année en fonction de l'évolution du SMIC.
Ces seuils minimaux de chiffre d'affaires annuels doivent obligatoirement être respectés, même si l'activité n'a pas été exercée sur une année civile complète.
Depuis l'entrée en vigueur de la loi Pinel, un auto-entrepreneur peut opter pour le paiement de cotisations minimales, donc non proportionnelles à son chiffre d'affaires.
Dans ce cas, il valide automatiquement 3 trimestres de retraite.
Un auto-entrepreneur qui cumule son activité avec l'exercice d'une activité salariée peut quand même valider des trimestres en tant qu'auto-entrepreneur, sans pouvoir cependant dépasser 4 trimestres par an au total.
Quand il demandera à percevoir sa retraite, toutes les cotisations " validées " seront prises en compte. Il touchera une pension des deux caisses, au prorata du nombre de trimestres validés dans chacune des deux caisses.
Un auto-entrepreneur qui perçoit déjà une retraite de la SSI ou de la Cipav et cotise auprès du même régime ne s'ouvre aucun droit supplémentaire.
S'il est retraité du secteur privé ou public, les droits acquis auprès de la Cipav ou de la SSI lui donneront droit à une retraite versée par ces régimes qui viendra s'ajouter à sa retraite de salarié.
L'activité exercée en tant qu'auto-entrepreneur ouvre des droits à la retraite aux mêmes conditions que les travailleurs indépendants classiques.
Les cotisations acquittées permettent de déterminer le nombre de points acquis au titre des régimes de retraite de base et complémentaires de la SSI ou de la Cipav et ainsi de calculer le montant des futures pensions.
L'activité exercée en tant qu'auto-entrepreneur ouvre des droits à la retraite aux mêmes conditions que les salariés : si l'auto-entrepreneur a 62 ans et justifie d'un nombre suffisant de trimestres validés, il peut liquider sa retraite et percevoir une pension complète. A 65 ou 67 ans, la condition de durée de cotisation disparaît.
C'est auprès de sa caisse de retraite que l'auto-entrepreneur doit demander le relevé des points de retraite et la liquidation de ses droits.
Suppléments de cotisations à la Cipav
Le régime de l'auto-entreprise est un régime dérogatoire de calcul des cotisations qui se substitue aux règles applicables aux autres cotisants de la Cipav.
Par conséquent, un auto-entrepreneur ne peut pas opter pour des suppléments de cotisation afin d'améliorer ses droits.
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