Comptabiliser le retrait et le dépôt de fonds

Dans le cadre de votre activité, vous pouvez être amené à effectuer des retraits ou des dépôts de fonds dans votre caisse, surtout si vous êtes commerçant. Voici comment comptabiliser ces opérations.

Le retrait d'espèces

Dans un certain nombre de cas et lorsqu'il s'agit de faibles montants, il peut être préférable de payer en espèces (taxis, timbres, péages...). Vous gagnerez en souplesse car vous n'aurez pas de rapprochement bancaire à effectuer.

L'opération est un peu particulière car vous devez faire transiter le montant retiré par un compte d'attente (580 - Virements internes). Un retrait d'espèces s'enregistre de la façon suivante :

  • en créditant le compte 51Banques ;
  • en débitant le compte 580 - Virements internes ;
  • en créditant le compte 580 - Virements internes ;
  • en débitant le compte 53Caisse.

Le dépôt d'espèces

Le dépôt d'espèces se comptabilise de la même manière que les retraits d'espèces. Vous devez simplement inverser les débits et crédits.